Приходный кассовый ордер (форма КО-1)

По данной ссылке вы можете бесплатно скачать «Приходный кассовый ордер (форма КО-1)» в формате xls, размером 18,5 КБ.

Этот документ применяют при оформлении наличных денег, поступивших в кассу организации при ручной обработке данных или когда информация обрабатывается с помощью вычислительной техники.

Приходный кассовый ордер в единственном экземпляре выписывает работник бухгалтерии, подписывает главный бухгалтер или уполномоченное лицо. Квитанцию к приходному кассовому ордеру также подписывает главный бухгалтер, а также кассир. Он же заверяет квитанцию печатью или штампом и регистрирует в журнале, где регистрируются приходные и расходные кассовые документы. Квитанцию получает сдавший деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

Используют унифицированный бланк приходного кассового ордера формы КО-1. Состоит этот документ из бланка ордера и квитанции к нему. Квитанцию, как уже было сказано, выдают для подтверждения того, что деньги были приняты.

Реквизиты приходного кассового ордера:

  • регистрационный номер ордера и дата заполнения;
  • информация об организации: наименование предприятия, структурного подразделения, код ОКПО;
  • информация о плательщике: наименование, номер корреспондирующего счета, субсчета;
  • сумма и основание;
  • приложение (перечень прилагаемых первичных и иных документов).

В приходном ордере и в квитанции категорически запрещены любые исправления и помарки. Если ошибка была допущена, ордер необходимо переписать. Приходный кассовый ордер и квитанцию можно заполнять от руки.

В обязанности кассира, получившего приходный ордер и квитанцию, входит проверка:

  • правильности оформления документов;
  • наличия подписи главного бухгалтера и ее подлинности;
  • наличия приложений, которые перечислены в документах.

Если кассир обнаружит, что не соблюдено любое из перечисленных требований, он должен возвратить документы на доработку. Если претензий к оформлению документов нет, кассир принимает деньги и ставит свою фамилию, инициалы и подпись на приходном ордере и квитанции.

Ставя печать на квитанцию, кассир должен следить, чтобы край печати заходил на приходный ордер. Документы, приложенные к ордеру, погашают штампом «Получено» или надписью и пишут дату (число, месяц, год).

Порядок заполнения приходного кассового ордера:

  • Организация – наименование организации.
  • Структурное подразделение – структурное подразделение, в котором был сформирован ПКО.
  • Номер документа – порядковый номер ПКО, должна соблюдаться непрерывная нумерация.
  • Дата составления – дата формирования ордера.
  • Дебет – дебетовый счет бухгалтерской проводки на основании ордера. Как правило, счет 50.1 «Касса».
  • Код структурного подразделения – код подразделения, на которое денежные средства приходуются.
  • Корреспондирующий счет, субсчет – кредитовый счет проводки на основании ордера.
  • Код аналитического учета – объект аналитики корреспондирующего счета.
  • Сумма, руб. коп. – цифрами.
  • Принято от – лицо, отдающее денежные средства.
  • Основание – содержание операции.
  • Сумма – с заглавной буквы прописью в рублях, слово "рубль" не сокращается, копейки – цифрами, слово "копейка" также не сокращается. Если принимается валюта "рубль" заменяют на наименование валюты.
  • В том числе – сумма НДС цифрами.
  • Приложение – перечисление прилагаемых документов с указанием номеров и дат составления.

© TimesNet.ru

Прикрепленные файлы

Интересные статьи



Вы вернете найденный кошелек владельцу?

  • {$ (item.counter * 100 / total)|number:1 $}% / {$ item.name $}
    {$ item.name $}
{$ total $} {$ vote_pluralize(total) $} / все опросы

Комментарии (0)

Только зарегистрированные пользователи могут задавать вопросы и добавлять комментарии. Авторизуйтесь, пожалуйста, или зарегистрируйтесь.