Понятие денежного потока и алгоритм его управления

Управление денежными потоками предприятия
Управление денежными потоками предприятия

Современные специалисты в области финансов подразумевают под понятием денежного потока своеобразное движение финансовых средств в настоящий момент. По своей сути данный процесс можно представить в виде разности между средствами, которые поступили и теми, что были выплачены компанией в определенный период времени.

Обычно учитывается финансовый год, в который фирма осуществляла свою деятельность. В данном случае, основой является широко известная концепция кругооборота.

Для полного понимания данной методики необходимо представить, что деньги конвертируются в виде запасов, дебиторской задолженности, а затем снова принимают форму денег, после чего цикл движения материальных средств замыкается.

Когда данный процесс уменьшается, то специалисты говорят о вероятной неплатежеспособности. Все дело в том, что нехватка средств может сказаться даже тогда, когда производство на первый взгляд остается прибыльным, признаком чего станет нарушение сроков оплаты платежей клиентам. Такая закономерность часто возникающих проблем очень встречается на практике так называемых неликвидных фирм, которые балансируют на грани полного банкротства.

Движение денежных потоков на практике

Каждый специалист в области экономики и бухучета должен знать алгоритм такого процесса, как анализ движения денежных потоков. Его представить можно в виде выявления определенных моментов и отдельных величин основных потоков и оттоков так называемой денежной наличности.

Основной целью данного изучения движения денежных потоков представляет собой анализ финансовой устойчивости и очевидной рентабельности и прибыльности производства. Отчетной точкой при этом можно считать расход денежных средств, что предусматривает необходимость осуществления операционной деятельности компании в настоящий момент.

Сам денежный поток, рассматриваемый в данной статье, может характеризоваться такими показателями, как самофинансирование предприятия, его финансовая сила и способности, известный материальный потенциал, ну и, конечно же, доходность организации.

По мнению экономистов, финансовое благополучие компании зависит от постоянного притока денежных средств, которые позволяют покрывать материальные обязательства и потребности компании в отношении клиентов и партнеров по бизнесу.

Если же на практике выявляются отсутствие минимально-необходимого запаса финансов, то можно говорить о наличии материальных затруднений, а возможно и серьезных проблем у фирмы, которая если не исправить сложившуюся тенденцию может попросту обанкротиться. Если же материальных средств слишком много, то компания подвержена убыткам и в этом случае.

Кстати, не редко причиной данных убытков становится растущая в стране инфляция и обесценивание денег, а также возможная прибыль от грамотного размещения и получения дополнительных финансовых средств от основной деятельности компании. Очень важно, чтобы при этом был грамотно и верно осуществлен анализ движения денежных средств компании, после чего можно будет изучить реальное положение дел фирмы в области финансового состояния и рентабельности деятельности.

В настоящее время анализ денежных потоков считается одним из основополагающих моментов при изучении всех финансовых потоков организации, в результате чего можно будет ли более эффективно и грамотно управлять данной компании. При этом основной целью данного изучения должно стать выявление вероятности изыскать достаточного количества материальных средств, которые могли бы потребоваться предприятию в определенный момент.

Практически все современные экономисты считают, что осуществлять анализ денежных средств в настоящее время лучше всего посредством составления отчета о данном процессе. Таким образом, согласно принятой в современном мире стандарту класса IAS7, данный отчет должен формироваться не на основе источников и существующих направлениях исходных средств.

А согласно данным сферам деятельности, например, осуществляющимся в настоящий момент операциям, инвестиционной или финансовой деятельности. Именно его и используют для определения основных источников информации для осуществления, так называемого изучения денежных потоков компании.

Отчет о движении денежных средств играет очень важную роль при изучении деятельности всего предприятия, а стало быть, составляется он для возможности наглядно продемонстрировать взаимодействие текущей инвестиционной деятельности фирмы. Также можно будет изучить состояние денежных запасов в конкретный период, в результате чего можно будет наглядно объяснить причину изменения финансовых потоков компании за конкретный период.

В таком отчете содержится, как правило, очень важная информация, которая позволит руководству организации составить соответствующую действительности картину, определить рентабельность производства, возможно, подкорректировать выбранную форму управления, в результате чего можно будет более эффективно освоить данную сферу деятельности и занять более высокие и выгодные позиции на отечественном рынке.

Стоит отметить, что именно данный документ и результаты такого рода изучения деятельности предприятия берут во внимание потенциальные инвесторы и коллеги по бизнесу, желающие вложить свои материальные средства, но при этом хотят получить полную уверенность в рентабельности данного мероприятия.

Наряду с этим, руководитель компании может использовать данные такого отчета при изучении ликвидности предприятия, расчета дивидендов, а также в виду необходимости принятия сложных решений, которые, в конечном счете, должны будут привести к полному погашению краткосрочной задолженности перед кредиторами, а также выплаты своевременной заработной платы сотрудникам предприятия.

Наряду с этим, следует иметь в виду, что данный отчет составляется из данных о поступлении финансовых средств, которые разрабатывались на основе, осуществляемой в настоящий момент операционной, инвестиционной иного рода деятельности.

© Сергей, TimesNet.ru

Интересные статьи



Вы хоть раз давали взятку?

  • {$ (item.counter * 100 / total)|number:1 $}% / {$ item.name $}
    {$ item.name $}
{$ total $} {$ vote_pluralize(total) $} / все опросы

Комментарии (0)

Только зарегистрированные пользователи могут задавать вопросы и добавлять комментарии. Авторизуйтесь, пожалуйста, или зарегистрируйтесь.